Общая информация о системе накопительной пенсии в Грузии

04 марта 2025

Блог
→
Жизнь в Грузии
→
Общая информация о системе накопительной пенсии в Грузии

Введение:

Пенсионная система Грузии представляет собой сложный механизм, включающий государственные и накопительные пенсии. В статье мы рассмотрим ключевые аспекты пенсионного обеспечения в Грузии, разберем правовые нормы и предложим решения для различных жизненных ситуаций.

Как устроена система накопительной пенсии?

Участники и обязательность участия:
Участниками программы являются работодатели, работники, самостоятельно трудоустроенные лица (на добровольной основе) и государство.
В Грузии членство в накопительной пенсионной схеме является обязательным для всех работников в части дохода, полученного в виде заработной платы, за исключением:

самостоятельно трудоустроенных лиц и
тех работников, которые на момент вступления в силу закона („О накопительной пенсии" от 6 августа 2018 года) достигли 60 лет (в случае с мужчинами) или 55 лет (в случае с женщинами).

Добровольное участие:
Для лиц, которым на момент вступления закона в силу исполнилось: мужчинам - 60 лет, женщинам - 55 лет, а также для самовольно трудоустроенных лиц участие в пенсионной схеме является добровольным.
Резиденты и нерезиденты:
Согласно изменениям, внесенным в закон 21 ноября 2023 года, участие в пенсионной схеме является обязательным для граждан Грузии и лиц с постоянным видом на жительство Грузии, независимо от их статуса резидентства.

Иностранные граждане:

Если иностранный гражданин не имеет постоянного вида на жительство Грузии, он не обязан участвовать в пенсионной схеме;
Иностранные граждане или лица с временным видом на жительство не могут быть включены в пенсионную схему на добровольной основе.

Структура пенсионных взносов

1.Работодатель - 2% от заработной платы,
2.Работник - 2% от заработной платы,
3.Самостоятельно трудоустроенный - 4% от дохода,
4.Государство:

в пределах первых 24 000 лари годовой заработной платы/годового дохода в срезе соответствующего календарного года – в размере 2% от налогооблагаемой заработной платы работника или/и от доходов самостоятельно трудоустроенного лица;
если сумма годовой заработной платы/годового дохода в срезе соответствующего календарного года превышает 24 000 лари – в размере 1% от налогооблагаемой заработной платы работника или/и от дохода самостоятельно трудоустроенного лица в объеме от указанного размера и до 60 000 лари включительно;
государство не осуществляет пенсионные взносы в отношении налогооблагаемой заработной платы работника или/и дохода самостоятельно трудоустроенного лица в объеме выше 60 000 лари в срезе соответствующего календарного года.

Инвестирование активов

Инвестирование пенсионных активов может осуществляться в трех инвестиционных портфелях, имеющих разные степени риска и разную ожидаемую доходность:
1.В консервативном (низкорисковом) инвестиционном портфеле;
2.В сбалансированном (среднерисковом) инвестиционном портфеле;
3.В динамическом (высокорисковом) инвестиционном портфеле.
Участник/получатель пенсии на основании заявления, поданного в порядке, установленном Пенсионным фондом, фиксирует решение о том, какой инвестиционный портфель приемлем для него.
В целях инвестирования пенсионных активов в Пенсионном агентстве создается Инвестиционная служба.

Финансовые аспекты и расчеты

Изменение размера взносов:
Увеличение пенсионного взноса невозможно, так как размер пенсионного взноса установлен законом „О накопительной пенсии" и должен осуществляться в соответствии с процентными ставками, прописанными в законе.
Средняя доходность пенсионных накоплений за последние годы:

Согласно данным годового инвестиционного отчета, размещенного на сайте Пенсионного агентства, который охватывает последние пять лет инвестиционной деятельности Агентства, представлен показатель стоимости чистых активов. В наблюдаем, что чистая номинальная доходность за 5 лет составляет 58,2%, а реальная доходность - 14,8%. По данным за последний год номинальная доходность составляет 12,5%, а реальная доходность - 12,1%.

Доступ к накоплениям и выплаты

Условия получения:
Достижению пенсионного возраста.

Возможность досрочного изъятия:

Средства можно изъять досрочно:

В случае утраты трудоспособности участником;
При передаче пенсионных активов наследнику участника;
В случае оставления Грузии навсегда.

Процесс выплат (единовременно или в виде регулярных платежей?):
В пенсионном возрасте выплата пенсии может осуществляться:

Путем программного вывода, что предполагает разделение стоимости полных пенсионных активов, числящихся на его индивидуальном пенсионном счете к дате выхода участника на пенсию, на ожидаемую оставшуюся продолжительность жизни участника, и получение в виде ежемесячной пенсии;
Путем приобретения за счет пенсионных активов, числящихся на его индивидуальном пенсионном счете, страхового аннуитетного продукта, что подразумевает покупку участником частного пенсионного страхового продукта и получение пенсии до конца жизни;
Путем стоимости общего объема пенсионных активов, числящихся на его индивидуальном пенсионном счете на дату выхода участника на пенсию. Таким методом вывод пенсии возможен в случае, если лицо вступило в пенсионную схему не более чем за 5 лет до достижения пенсионного возраста.

Возможность перевода пенсионных средств на зарубежный банковский счет:

Если накопительная пенсионная сумма получена в соответствии с установленным законом порядком, участник может самостоятельно распоряжаться средствами;
Когда же накопительные пенсионные средства (активы) размещены в пенсионном фонде, их управлением (инвестированием) занимаются непосредственно Пенсионное агентство и инвестиционная служба.

Управление пенсионными средствами, риски и контроль за накоплениями

Независимое юридическое лицо публичного права - Пенсионное агентство, созданное на основании закона Грузии „О накопительной пенсии“, отвечает за реализацию, управление и администрирование накопительной пенсионной схемы. В Грузии существует только один пенсионный фонд/Агентство.
В случае неудачного инвестирования существует риск утраты накопленных средств, находящихся на депозите.
Существует личный кабинет, где участник может отслеживать состояние размещенных пенсионных активов.

Какие изменения планируются в законодательстве?
Есть изменения (но не фундаментальные), которые вступают в силу с 1 мая 2025 года.

Связь накопительной системы с государственной пенсией:

Государственная пенсия является фиксированной, тогда как размер накопительной пенсии зависит от заработной платы участника и доходности, полученной в результате инвестиций.

Пенсионные права при выезде за границу

Невозможно перевести пенсионные накопления в пенсионный фонд другой страны;
В случае, если участник навсегда покидает страну, он имеет право обратиться в Пенсионное агентство в установленном законом порядке и получить пенсионные активы полностью. При этом сумма, подлежащая передаче участнику на основании его окончательного выезда из Грузии, облагается налогом в соответствии с законодательством Грузии);
Для вывода накоплений в случае отъезда обязательно предоставление документа, подтверждающего утрату гражданства Грузии или утрату вида на жительство, а также документа постоянном вида на жительство в другой стране.

Наследование пенсионных накоплений

Возможность наследования:

В случае смерти участника соответствующая сумма пенсионных активов передается его наследнику;
Наследниками пенсионных накоплений могут быть назначены наследники, определенные законодательством;
Закон „О накопительной пенсии“ не содержит требования оформления завещания для передачи накоплений наследникам.

Процесс наследования:

Наследник обращается в Пенсионное агентство с запросом о передаче пенсионных активов после открытия наследственного дела (прилагая свидетельство о смерти). Кроме того, если наследник хочет получить пенсионные активы полностью, он предоставляет банковские реквизиты.
Пенсионные активы могут быть переданы наследнику единовременной выплатой и/или путем перевода на индивидуальный пенсионный счет наследника, в зависимости от его выбора.
Наследник, проживающим за границей, может предоставить в пенсионный фонд соответствующую документацию и желаемые банковские реквизиты, чтобы получить пенсионные активы.

Налоговые аспекты:

В законе имеется только запись о налогообложении в случае, если участник навсегда покидает страну. В этом случае накопленные пенсионные активы подлежат налогообложению в момент выдачи в соответствии с правилами, установленными Налоговым кодексом. Для других случаев подобной записи не предусмотрено.

Было полезно? Поделитесь своим мнением