международные расчеты в Грузии

1.1. Банковские переводы
Банки Грузии (TBC Bank, Bank of Georgia, Credo, Liberty и др.) проводят международные операции в соответствии с Законом «О валютном регулировании» и поднадзорны Национальному банку Грузии (NBG).
Официальной валютой расчётов на территории Грузии является лари (GEL). Полученные из-за рубежа суммы в иностранной валюте не подлежат обязательной конвертации, если они остаются на счёте или используются за границей. Но при расчётах внутри страны, расчеты допустимы только в лари.


1.2. Платёжные системы
Использование международных платёжных платформ (например, Payoneer, Wise) разрешено, если транзакции не нарушают положения законодательства Грузии, в частности — AML/KYC, налоговых и валютных требований.
Платёжные платформы, не зарегистрированные в Грузии, могут использоваться физическими и юридическими лицами, если операции проходят вне грузинской платёжной системы, то есть не используются для расчётов между резидентами в лари.

1.3. Цифровые активы (криптовалюта)
Согласно позиции Министерства финансов и НБГ,криптовалюта признана цифровым активом, но не является платёжным средством. Использование криптовалюты в обмен на услуги или товары рассматривается как бартерная сделка, что не нарушает закон, но требует соответствующего оформления. Оценка обязательна в лари по рыночному курсу на дату получения.

1.4. Наличные расчёты
Наличные расчёты между сторонами допустимы без ограничения суммы, в том числе в валюте. Однако для юридических лиц действует ограничение: остаток наличности в кассе не должен превышать 10% от месячного оборота, превышение должно быть сдано на банковский счёт.

Расчёты наличными должны проводиться через кассовый аппарат или форму ЧГД (ჩეკიგაცემულია), в зависимости от типа операции. При нарушении этих требований компания может быть оштрафована налоговой службой.

• ❗️Форма расчёта (банк, платёжная система, наличные) не влияет на налогообложение самой сделки. Важен характер операции и её источник, а не способ проведения.

2.1. Счета для физических лиц
Иностранные граждане, включая граждан РФ, могут открыть банковский счёт в Грузии как лично, так и — при соблюдении ряда условий — дистанционно или по доверенности.
Варианты открытия:

• Лично в банке — предпочтительный и самый распространённый способ;
• По доверенности, заверенной за пределами Грузии, — принимается большинством банков: TBC Bank, Liberty, BasisBank, Credo Bank;
• Без личного присутствия и без доверенности посредством видео-верификации — возможен только для премиум-сегмента SOLO от Bank of Georgia при соблюдении ряда условий.

Необходимые документы (список может быть расширен на основании запроса банка в рамках индивидуального кейса):

• Загранпаспорт;
• Выписка со счёта любого банка за 6 месяцев с подтверждением доходов;
• Документы, подтверждающие несанкционный источник дохода (контракты, трудовые договоры);
• Для SOLO — выписка с несанкционного банка и подтверждение возможности первого зачисления от него.

2.2. Счета для ИП и компаний
Иностранцы, зарегистрировавшие в Грузии И П и грузинские компании с иностранными учредителями и/или Директором могут открыть бизнес-счёт в грузинском банке, но это не автоматическая процедура. Банки осуществляют усиленную проверку (enhanced due diligence), включая оценку так называемого сабстенса (substance) компании.

Что такое сабстенс?

Это наличие реальной деловой деятельности в Грузии, подтверждённой документально:

• Договор аренды или владения офисом;
• Договоры с грузинскими или международными клиентами;
• Трудовые договоры с персоналом;
• Активная предпринимательская деятельность по назначению компании.

На что обращают внимание банки:

• Резидентство и гражданство учредителей/директора;
• Страна происхождения капитала и доходов;
• Бизнес-модель и риски (особенно — отсутствие контактов с санкционными юрисдикциями);
• Отсутствие транзитных операций и номинальных структур.

2.3. Сроки и отказ
Процедура KYC/AML при открытии бизнес-счёта может занимать до 10 рабочих дней, в отдельных случаях — дольше. Окончательное решение остаётся за банком, даже при полном комплекте документов.


❗️На практике рекомендуется начинать с открытия личного счёта, который в дальнейшем упростит открытие счёта для ИП или компании.

Платёжные системы, используемые физическими и юридическими лицами в Грузии, должны быть легально зарегистрированы в стране своего происхождения и соответствовать международным требованиям по AML/KYC. Ниже представлен обзор платформ, которые реально используются в Грузии и поддерживают операции с местными резидентами (частично или полностью).

4.1 Поддерживаемые платёжные платформы
Payoneer

• ✅ Поддерживается в Грузии
• Позволяет принимать платежи от клиентов, фриланс-платформ и маркетплейсов (Upwork, Amazon, Fiverr, Airbnb и др.)
• Имеет локальные банковские реквизиты в USD, EUR, GBP и др.
• Поддерживает вывод средств на грузинские банковские счета
• Регулятор: FinCEN (США), FCA (Великобритания), ЕС

📄 Официальный сайт: https://www.payoneer.com

Wise (TransferWise)

• ✅ Поддерживается
• Позволяет получить мультивалютные реквизиты и использовать локальные переводы
• Поддерживает вывод на грузинские банки
• Не поддерживает приём средств от маркетплейсов
• Регулятор: FCA (UK), FinCEN (US), лицензии в ЕС

📄 Официальный сайт: https://wise.com

PayPal

• ⚠️ Ограниченная поддержка
• Можно зарегистрировать аккаунт с грузинским адресом, но не на компанию
• Можно выводить средства на счет компании, привязав к личному аккаунту корпоративную банковскую карту

📄 Список поддерживаемых функций по странам: https://www.paypal.com/us/webapps/mpp/country-worldwide

• ❗️Важные замечания:Платёжные системы ≠ банковский счёт: их нельзя использовать, например, для платеже в адрес государственных учреждений (пошлин, взносов), получения возврата НДС.

• Платежи, проведённые через платёжную систему, должны быть задекларированы, если являются доходом (особенно для ИП).

Правильно выстроенная платёжная структура позволяет бизнесу и фрилансерам в Грузии легально и эффективно получать и использовать международные поступления, снижая риски отказов от банков и простоев в расчётах. Ниже приведены модели, применимые на практике в рамках законодательства Грузии.

5.1 Модель 1: Личный счёт + платёжная система (временная схема)Для кого: фрилансеры, новые ИП, нерезиденты, ожидающие открытия бизнес-счёта

Как работает:
1. Вы открываете личный счёт в банке Грузии (TBC, BoG и др.).
2. Получаете оплату от клиентов через Payoneer или Wise.
3. Выводите средства на личный счёт.
4. Используете средства — например, для уплаты налогов или развития бизнеса.

Комментарий: банки принимают такие поступления, если источник дохода не санкционный и подтверждён документально.

5.2 Модель 2: Платёжная система → бизнес-счётДля кого: зарегистрированные ИП или компании, получающие оплату от иностранных клиентов

Как работает:
1. Получаете средства от клиента на Payoneer.
2. Переводите на бизнес-счёт в грузинском банке.
3. Отражаете в бухгалтерии как поступление по внешнему контракту.
4. Используете для оплаты расходов, уплаты НДС, зарплаты и др.

Комментарий: важно, чтобы назначение платежа было чётко указано, а документы (договор, счёт-фактура) — соответствовали реальности. Это снижает риск дополнительных вопросов при налоговых проверках.

5.3. Комбинированная модель: личный счёт + платёжная система + бизнес-счётДля кого: малый бизнес, совмещающий фриланс, контрактные проекты и предпринимательство

Как работает:
· Используете личный счёт — для временного приёма средств.
· Получаете оплату от маркетплейсов на Payoneer.
· Открываете бизнес-счёт для юридических операций.
· По мере роста — переходите полностью на корпоративную структуру.

❗️Что важно соблюдать при любой модели: Назначение платежа должно соответствовать документам;

· Источник дохода — не должен быть связан с санкционными юрисдикциями;
· Все суммы, использованные в Грузии, должны быть задекларированы при необходимости;
· Нельзя использовать платёжные системы для приёма локальных платежей от грузинских клиентов.

6.1. Можно ли использовать личный счёт для ведения бизнеса?
Да, но только временно. Физическое лицо вправе получать оплату на свой личный банковский счёт, в том числе из-за рубежа, если это не носит систематического характера или оформлено как доход фрилансера. Однако:

• Банки могут отказать в обслуживании при выявлении транзитных операций без пояснений.
• Для ИП и компаний расчёты должны вестись через бизнес-счёт, особенно при работе с грузинскими контрагентами, расчётах с НДС или участии в тендерах.

6.2. Может ли платёжная система заменить банк?
Нет. Платёжные системы (Payoneer, Wise) не являются заменой банковскому счёту:

• они не принимают участие в национальной платёжной системе Грузии;
• не позволяют осуществлять расчёты в лари;
• не принимаются в налоговой отчётности как расчётные счета.

Такие платформы можно использовать для получения международных доходов, но не для исполнения обязательств перед государством или грузинскими клиентами.

6.3. Почему банк может отказать в открытии счёта даже при полном пакете документов?
Причины отказов, как правило, не объясняются официально, но по практике это связано с:

• отсутствием реального присутствия (сабстенса) компании в Грузии;
• сомнительным происхождением капитала;
• связанностью с высокорисковыми или санкционными странами;
• неподтверждённой деловой активностью.

Каждый банк применяет внутренние комплаенс-процедуры, которые не раскрываются, но соответствуют политике Национального банка Грузии и международным стандартам AML.

6.4. Нужно ли платить налоги с поступлений на платёжную систему?
Да. Способ получения средств не влияет на налогообложение. Если вы получаете доход:

• от оказания услуг;
• от продажи товаров;
• от выполнения работ —

то независимо от того, был ли платёж получен на Payoneer, Wise или напрямую в банк, вы обязаны:

• учесть доход в налоговом учёте;
• подать декларацию (ежемесячно или ежегодно — в зависимости от статуса);
• уплатить подоходный налог (до 20%) или налог ИП (1−3%).

6.5. Могут ли иностранцы открыть банковский счёт в Грузии дистанционно?
Да, при соблюдении определённых условий:

• предоставление выписки о получении доходов за последние 6 месяцев;
• подтверждение дохода от несанкционного источника;
• подача документов онлайн (например, в SOLO Bank of Georgia) или по доверенности.